基本建设财务管理规定优秀7篇

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基本建设财务管理规定 篇一

第一章 总则

第一条 为了加强项目建设管理，完善财务管理体系，保证会计资料真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《建设单位财务管理制度》等有关规定，结合项目建设特点，特制定本制度。

第二条 项目会计核算的依据和原则

(一) 会计核算期间，以公历元月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。

(二) 记帐本位币：以人民币为记帐本位币。

(三) 记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为记价原则。

第三条 财务管理的基本任务和方法

(一) 做好财务管理基础工作，建立健全核算体系，做好项目预算、项目成本控制、竣工决算工作。

(二) 做好项目资金的筹措，筹资成本的控制，保证资金的供给，监督资金正常运行，维护资金安全，降低资金成本，努力提高资金使用效率。

(三) 加强财务核算，提高会计信息的及时性、准确性和完整性，按期编制基建财务会计报表和财务说明书。

第四条 项目建设财务管理是项目建设的一个主要方面，项目相关部门要认真遵守财务管理制度，财务人员要严格按财务管理制度办事。

第二章 项目建设管理

第五条 项目建设实行项目法人负责制

第六条 项目建设要认真做好概预算审核，土建工程项目施工、设备采购、以及与之配套的项目监理必须实行公开招投标制度，严格遵守合同管理制度，严格执行中标价格。

第三章 项目建设成本核算及控制

第七条 建设成本是建设单位财务管理的核心内容之一，加强成本核算和管理对于强化基本建设投资管理，节约建设资金，提高投资效益，防止项目建设超规模，超概算具有重要作用。它是指计入交付使用资产价值的各项投资支出。包括建筑安装工程投资支出、设备投资支出、待摊投资支出和其他投资支出。

一 建筑安装工程投资核算

(一)建筑安装工程投资是指建设单位发生的构成基本建设实

际支出的建筑工程和安装工程的实际成本，具体内容为： 1 各种房屋和建筑物支出。

2 设备附着物支出。

3 防空，地下建筑等特殊工程支出。

4 拆除、整理支出。对工作现场原有建筑物和障碍物的拆除、

场地平整支出，工程完工后建筑场地的清理和绿化工程支出。

(二)公司付给施工企业的工程款和备料款不作为建筑安装工程投资支出，只能作为往来款处理。

(三)根据施工企业按进度提供的发票或经有权审核单位审核后的工程结算单计入建筑安装工程投资支出。

二 设备投资核算

(一)设备投资是指构成基本建设实际支出的各种设备的实际成本，包括需要安装设备、不需要安装设备、为生产准备的不移固定资产标准的工具、器具的实际成本。

(二)不需要安装的设备和工具、器具购入时，无论是验收入库还是直接交付使用，都直接计入设备投资支出。

(三)需要安装的设备购入后，无论是验收入库，还是直接交付安装，必须同时具备三个条件才能计入设备投资支出：

1 设备的基础和支架已经完成。

2 安装所需的图纸已经具备。

3 设备已经运到安装现场，验收完毕，吊装就位并安装。

(四) 对列入房屋、建筑物等建筑工程预算的附属设备，如暖气、通风、卫生、照明，煤气等设备，出库安装时，不能计入设备投资支出。

(五) 需要安装设备的基础、支柱等所发生的建筑安装费用，不能作为设备投资支出。

三 待摊投资核算

待摊投资是指构成基本建设实际支出，按照规定应当分摊计入交付使用资产成本的各项费用支出，具体内容为：

1 建设单位管理费用。具体内容为：工资及津贴、养老及其他社会保险、住房公积金、招待费、办公费、差旅费、印花税及其他管理费用。

2 土地征用及迁移补偿费。包括划拨方式取得土地使用权而支付的土地补偿费、附着物和青苗补偿费、安置补偿费、迁移费等。

3 勘察设计费。包括自行组织力量或委托勘察设计单位进行水文地质勘察、设计，在规定的范围和内容中发生的各项费用。

4 研究实验费。为建设项目提供或验证设计数据、资料进行必要的研究试验以及按照设计规定在施工过程中必须要进行试验所发生的各项费用。

5 可行性研究费。项目建设前期进行可行性研究所发生的按规定计入建设成本的费用支出。

6 合同公证及工程质量监理费。在项目基建活动中签定有关合同经法定公证部门公证的费用，以及为了保证工程质量请工程监理部门进行工程质量监督的费用。

7 贷款项目评估费。项目贷款由贷款银行或金融机构进行评估论证所支付的有关费用。

8 社会中介机构审计(查)费。委托中介机构对建设项目的资金，财务以及竣工决算等进行审计所发生的费用。

9 招投标费。委托中介机构招投标所发生的费用。

10 土地使用税。在建设期间按规定应缴纳的土地使用税；

11 耕地占用税。指建设地点占用了耕地而按国家规定应缴纳耕地占用税。

12 借款利息。向银行借入的基建投资借款和临时周转借款发生的按规定应计入建设期内发生的借款利息和资金占用费。

13 固定资产折旧费

14 其他待摊投资支出。

四 其他投资核算

其他投资是指构成基本建设实际支出的各种无形资产和递延资产，具体内容为：

1 办公生活用家具、器具购置费用。

2 购买或自行开发无形资产的费用，包括出让方式购置的土地使用权，购买的专利权和专有技术等。

3 递延资产：在基本建设过程中形成的不能计入交付使用资产价值的各种递廷费用，主要包括生产职工培训费、生产经营性项目发生的非常性损失。

五 项目建设成本控制

(一) 建设单位管理费中的工资及津贴、招待费、差旅费标准参照《公司差旅费和补贴费用管理制度》执行，养老保险及其他社会保险、住房公积金参照上级部门及公司相关标准执行，严格控制建设单位管理费开支，将建设单位管理费控制在规定的范围。

(二) 印花税、固定资产折旧费等严格按国家规定的标准执行。

(三) 土地征用拆迁补偿费严格按照财政部门核定的标准执行。

(四) 可行性研究费、勘察设计费、合同公证及质监费、贷款项目平估费、中介机构审计费、土建工程、设备采购严格按合同标准执行。

(五) 因特殊情况出现超概算或者因设计变更确需增加工程成本的，必须通过相关部门论证，做出预算，通过有权审计的部门审核，签订合同并严格按合同执行。

基本建设财务管理规定 篇二

根据__市档案局《关于开展2__5年度档案行政执法检查工作的通知》(万档函〔2__5〕7号)的文件精神，我局领导非常，组织人员对我局重点建设项目进行清理归档，并对存在的问题及时进行了整改，现将自查情况报告于后：

一、基本情况

民政局基建档案室设在民政局办公楼的五楼，共有1间总面积达20多平方米，根据统计20__年以来，我局涉及民政项目档案48盒483件，其中红军烈士纪念园一期项目资料6盒58件。

二、自查情况

(一)加强档案法规学习，夯实档案工作基础

为了使民政局干部职工及时了解掌握档案法律法规知识，不断提升自身素质。一是我局把档案管理工作纳入了五年普法规划和年度工作计划当中。同时落实了自查责任制，明确了各项工作职责，将档案管理自查工作落到实处，保障了档案自查工作的顺利开展。二是加强档案学习，提高工作人员素质。我局利用中心组理论学习的平台组织中心组成员认真学习《中华人民共和国档案法》和《四川省<中华人民共和国档案法实施办法》法律、法规知识，组织学习《中华人民共和国婚姻法》、《中华人民共和国收养法》、《四川省婚姻登记办法实施细则》等，利用周一学习日机会组织全局干部职工学习档案法规，形成了全局领导干部带头学习档案法规的局面。三是定期或不定期地举办婚姻收养登记业务及婚姻收养档案管理培训；四是积极干部职工参加档案法律法规知识有奖竞赛，以熟练档案法规知识。五是我局在档案管理工作中没有违法行为发生，同时积极配合档案部门进行法制宣传活动。

(二)强化组织管理，确保档案工作落到实处

奎年来，首先为切实加强对档案工作的领导，我们成立了由党组书记、局长任组长，党组成员、分管副局长任副组长，相关股室负责人为成员的民政局档案工作领导小组，具体负责指导档案管理工作；并把档案管理工作贯穿于民政工作的始终，做到了年头布置时有任务，大小会议上常安排，检查工作中对照查，年底总结时谈利弊。二是配备了专门文书档案和业务工作人员，负责文书及业务档案的归档管理工作。三是每年及时归档并录入电脑进行微机管理。四是我们将档案工作纳入年度目标考核，制定年度档案工作安排计划，做到要及时总结汇报。五是建立健全各项制度。我局结合实际，为有利于档案管理，防止档案资料损坏、丢失和泄密，建立健全了档案管理制度，制定了档案管理归档制度、保管制度、移交制度、保密制度、岗位责任制度、奖惩制度、工作守则等一整套的制度，进一步完善了档案管理的各项工作规章。在实际工作中我们利用制度的稳定性和执行制度的严肃性有效规范了档案工作。六是加强日常管理，严格执行各项管理制度，使每个管理环节落到实处。二是强化制度执行情况督促检查，在检查指导考核收养登记和婚姻登记工作时，重点检查、考核档案法规和工作制度执行情况，发现问题立即整改，确保各项档案法规和制度贯彻落实无偏差。

(三)加强基础设施建设，保障档案资料安全保管

我局以婚姻档案规范化建设为契机，加大对档案基础设施的投入，使档案保管条件有了明显改善。一是设立了专门的档案室，购置了铁质档案柜。二是配置了计算机，落实专人负责，规范操作，确保档案信息系统安全。三是采取防火、防盗、防高温、防潮湿、防光、防尘、防鼠、防虫、防污染等防护措施，定期杀虫，每天对档案进行观察、霉雨季节对档案室进行必要的通风措施，保证档案的完好无损和存放安全。

总之，通过这次档案工作的自查，我局对档案工作有了重新更高的认识，同时也找到工作中的不足之处，相信在市档案局的指导、关心、帮助之下，全局档案管理工作将会做得更好、更扎实。

基本建设财务管理规定 篇三

第一条、为了适应社会主义市场经济体制和投融资体制改革的需要，规范基本建设投资行为，加强基本建设财务管理和监督，提高投资效益，根据《中华人民共和国预算法》、《会计法》和《政府采购法》等法律、行政法规、规章，制定本规定。

第二条、本规定适用于国有建设单位和使用财政性资金的非国有建设单位，包括当年安排基本建设投资、当年虽未安排投资但有在建工程、有停缓建项月和资产已交付使用但未办理竣工决算项目的建设单位。其他建设单位可参照执行。

实行基本建设财务和企业财务并轨的单位，不执行本规定。

第三条、基本建设财务管理的基本任务是：贯彻执行国家有关法律、行政法规、方针政策；依法、合理、及时筹集、使用建设资金；做好基本建设资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作，严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投资效益。

第四条、各级财政部门是主管基本建设财务的职能部门，对基本建设的财务活动实施财政财务管理和监督。

第五条、使用财政性资金的建设单位，在初步设计和工程概算获得批准后，其主管部门要及时向同级财政部门提交初步设计的批准文件和项目概算，并按照预算管理的要求，及时向同级财政部门报送项目年度预算，待财政部门审核确认后，作为安排项目年度预算的依据。

建设项目停建、缓建、迁移、合并、分立以及其他主要变更事项，应当在确立和办理变更手续之日起30日内，向同级财政部门提交有关文件、资料的复制件。

第六条、建设单位要做好基本建设财务管理的基础工作，按规定设置独立的财务管理机构或指定专人负责基本建设财务工作；严格按照批准的概预算建设内容，做好账务设置和账务管理，建立健全内部财务管理制度；对基本建设活动中的材料、设备采购、存货、各项财产物资及时做好原始记录；及时掌握工程进度，定期进行财产物资清查；按规定向财政部门报送基建财务报表。

主管部门应指导和督促所属的建设单位做好基本建设财务管理的基础工作。

第七条、经营性项目，应按照国家关于项目资本金制度的规定，在项目总投资(以经批准的动态投资计算)中筹集一定比例的非负债资金作为项目资本金。

本规定中有关经营性项目和非经营性项目划分，由财政部门根据国家有关规定确认。

第八条、经营性项目筹集的资本金，须聘请中国注册会计师验资并出具验资报告。投资者以实物、工业产权、非专利技术、土地使用权等非货币资产投入项目的资本金，必须经过有资格的资产评估机构依照法律、行政法规评估作价。

经营性项目筹集的资本金，在项目建设期间和生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。

第九条、经营性项目收到投资者投入项目的资本金，要按照投资主体的不同，分别以国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资本金单独反映。项目建成交付使用并办理竣工财务决算后，相应转为生产经营企业的国家资本金、法人资本金、个人资本金、外商资本金。

第十条、凡使用国家财政投资的建设项目，应当执行财政部有关基本建设资金支付的程序，财政资金按批准的年度基本建设支出预算到位。

实行政府采购和国库集中支付的基本建设项目，应当根据政府采购和国库集中支付的有关规定办理资金支付。

第十一条、经营性项目对投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额(包括发行股票的溢价净收入)、接受捐赠的财产、外币资本折算差额等，在项目建设期间，作为资本公积金，项目建成交付使用并办理竣工财务决算后，相应转为生产经营企业的资本公积金。

第十二条、建设项目在建设期间的存款利息收入计入待摊投资，冲减工程成本。

第十三条、经营性项目在建设期间的财政贴息资金，作冲减工程成本处理。

第十四条、建设项目在编制竣工财务决算前要认真清理结余资金。应变价处理的库存设备；材料以及应处理的自用固定资产要公开变价处理，应收、应付款项要及时清理，清理出来的结余资金按下列情况进行财务处理：

经营性项目的结余资金，相应转入生产经营企业的有关资产。

非经营性项目的结余资金，首先用于归还项目贷款。如有结余，30%作为建设单位留成收入，主要用于项目配套设施建设、职工奖励和工程质量奖，70%按投资来源比例归还投资方。

第十五条、项目建设单位应当将应交财政的竣工结余资金在竣工财务决算批复后30日内上交财政。

第十六条、建设成本包括建筑安装工程投资支出、设备投资支出、待摊投资支出和其他投资支出。

第十七条、建筑安装工程投资支出是指建设单位按项目概算内容发生的建筑工程和安装工程的实际成本，其中不包括被安装设备本身的价值以及按照合同规定支付给施工企业的预付备料款和预付工程款。

第十八条、设备投资支出是指建设单位按照项目概算内容发生的各种设备的实际成本，包括需要安装设备、不需要安装设备和为生产准备的`不够固定资产标准的工具、器具的实际成本。

需要安装设备是指必须将其整体或几个部位装配起来，安装在基础上或建筑物支架上才能使用的设备；不需要安装设备是指不必固定在一定位置或支架上就可以使用的设备。

基本建设财务管理规定 篇四

(一)、费用报销制度

1、报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

2、费用报销单填写及票据粘贴要求：

报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导批准；有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。

3、差旅费报销具体要求参照总公司下发的关于《差旅费管理制度》。

4、办公费报销由综合办(后勤部)负责统一采购报销。

5、业务招待费，单次3000元以下应事先报告请示项目部领导，经项目负责人批准后方可招待，单次3000元以上招待费以上必须经公司领导同意后方能开支。

6、费用报销审批基本流程：

7、其他说明：

凡发生费用后取得报销单据后，应及时办理报销手续。对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝

报销，对审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名财务不予报销，并向报销人说明退回理由。

(二)、材料、办公物资财务管理制度

1、材料采购人员按照工程部材料采购计划及时采购，所有采购的材料、物品必须附有正规发票(成批采购必须附发货清单)，材料运费单独结算的必须附有正规运输发票，且必须附库管人员现场验收入库单，后交由财务会计审核，项目负责人审批后，出纳才能支付、结算。对于暂时未取得发票或赊购的材料也应将材料入、出库单送交财务，由财务暂估入库挂账。但最终必须有供应商提供的正规发票才能列冲暂估入库材料。

2、发票说明：供应商开具的发票应列明单位名称，写清材料名称、规格、单价、数量、金额等事项。同时加盖开票单位“发票专用章”或“财务专用章”，所有发票不允许有涂改，特别是金额涂改的为无效发票，材料采购人员有权要求发票提供者重新开具。材料采购人员应在采购前向供应商声明，由其提供的发票被税务部门验证为假发票而对我项目部造成的损失由供应商承担全部责任。

3、库管人员对库存材料负有保管的。责任，对发出材料负有监督责任。每天按照施工现场材料购进和耗用实际的数量，及时办理入、出库手续，并将入、出库单及时上交财务；同时根据入、出库单登记材料明细账簿；并坚持每周最少一次与财务账簿核对一次，每月末随同财务人员对库房全面盘点一次，做到账账相符，账实相符。确保材料的入、出库真实、准确。

3、项目办采购或自有的办公物资、仪器设备由综合办归类建立登记清册。发出时由领用人签字负责保管，原领用人由于工作变动时，应办理移交手续。对于物资、仪器正常合理耗用费用由项目部承担，由于个人原因丢失或损坏由个人赔偿。

(三)、机械设备财务管理制度

机械进场时，机械管理人员严格按照机械管理规定建立机械设备台账

信息，详细记录、核对机械入场时间、机械型号、操作手(驾驶员)、按照先签订租赁合同后进场工作的原则执行，现场机械管理人员每天必须对每台机械进行严格计时、考勤，按要求登记《机械设备工作记录》，并于每天下班后将台班记录及时上交财务。月底财务部统计、核实后，报项目负责人审批后，并依据出租方提供的正规租赁发票，按财务管理要求办理支付、结算手续。临时租赁机械、设备同样严格执行签字程序，根据具体要求进行结算。

(四)、人工费用财务管理制度

1、所有人工进场按公司管理要求首先签订《劳动合同书》，同时要求

进场人工必须提供有效身份证复印件。由综合办建立人事管理档案。

2、人工费结算单，必须有施工负责人、施工员、计量员、现场负责人、

项目经理签字、项目总工确认，并经财务审核，报送公司领导统一审批，方能作为结算、支付或财务挂账的依据凭证。

3、民工工资支付应按统一格式结算。表中必须注明姓名、性别、身份

证号、工种、工资标准、考勤时间、应结算工资、实发工资、领款人签字(捺印)事项。

(五)、印鉴管理制度

一、财务印鉴范畴：

财务专用章、发票专用章、预留银行印鉴(法人、会计主管章)、会计私章、出纳私章。

二、财务印章管理

1、刻章

项目部成立，基本财务印鉴(财务专用章、法人私章、印鉴章)的刻制，应由指定的印章管理人员刻制，后交由项目综合科备案，并从刻制之日起执行相关使用条例。

2、保管

财务印鉴的管理应做到分散管理、相互制约，财务专用章由财务部负责人保管，银行预留印鉴(单位或项目法人章)由专人或委托授权人保管，银行预留印鉴(会计主管章)由出纳保管，财务私章由财务人员自行保管。

3、使用

财务部门所使用的银行汇票、现金支票、转账支票、财务专用收据及上报税金、银行等部门文件资料需要盖章使用时，由财务经理或负责人审批后，并登记《财务印章使用登记薄》后方可盖章使用。财务人员私章主要用于财务报表及记账凭证加盖处。

4、废止、更换

废止或缴销的财务印鉴应由保管人员填写《废止申请单》，并呈公司总经理审核后交由公司行政部统一废止或缴销。遗失财务印鉴时应由财务印鉴保管人员调谐《废止申请单》，并呈公司经理核准后，签批遗失处理及处罚办法后，交由综合部按批示处理，如是遗失公司基本财务印鉴时必须登报申明。更换财务印鉴时应由财务印鉴保管人员以公司文件填写《废止申请单》，并呈公司总经理核准后，交由综合部按批示处理，如需要填写《财务印章制发申请表》申请新的财务印鉴。

5、责任

(1)财务专用章的保管人无权私自使用，但有监督及允许使用权利，因此财务章的保管人对财务章的使用结果负主要责任，经手人则负部分责任，而对未经由保管人(财务负责人)签批的而使用经手人负主要责任。保管负责人付部分责任。

(2)单位或项目法人私章的保管着者本人或委托授权人。单位或项目法人私章是单位或项目银行支付印鉴，本人或委托人无用作其他用途的权利，须依据财务科负责人审批的支付申请或取汇款凭证方可使用，负责负全部责任。

(3)项目严禁个人将财务专用章、法人私章、印鉴章独立带离项目部使用，如遇需要带出办公使用，需保管人与办事人一同前往监督使用。项目部高、中层领导，因异地执行重大项目或完成重要业务，需要携带项目部财务印章出差的，须将项目部经理审批后方可带离公司。

(4)所用财务印章的使用，必须严格执行项目部的财务章使用流程，不得从事有损项目部利益之行为。如出现问题，后果自负。给项目部造成重大损失的，项目部将依法追究其法律或刑事责任。

(六)、支票管理制度

1、支票(现金支票、转账支票)由出纳保管。出纳根据单位负责人签字的资金审批表填写支票日期、用途、金额，经办人在支票存根上签字备查，并在“支票使用登记薄”登记。

2、支票付款须先审后付，支票印鉴章分散管理、相互制约，财务负责人或会计保管财务专用章，出纳保管印鉴私章，项目部负责人印鉴由项目部负责人或授权委托人保管。

(七)、财务部人员制度

项目出纳：

1、负责项目部所有现金、银行款项收付结算；费用报销；工资管理、

结算；负责编制现金收支业务的记账凭证。

2、对于现金收支做到日清月结，每天将前一天结清的凭证、票据传递

交给项目会计，每天向项目领导和总公司上报《库存现金日报表》。

3、完成项目交给的'其他工作。

项目会计：

1、完成日常账务处理及财务审核。

2、机械、人工、材料、费用的结算复核，并及时送公司领导审批；

3、已上交财务部有关合同(机械、人工、劳务协作、材料采购、运输等合同)的归档及管理。

4、完成每月的各类会计报表和上报工作。

5、完成项目部交给的其他工作。

基本建设财务管理规定 篇五

1、由项目部办公室负责管理性文件的收发、传阅、编制清单归类保存。

由项目技术负责人负责施工图、技术核定单、变更通知单的收发，负责编制目录，分发清单，所有施工图的持有人应对图纸的修改，变更及时标识。

2、所有文件资料由文件批准人决定发放范围和份数，文件发放人应填写《文件和资料发放登记表》，按发放范围和数量发放文件，并做好编号及登记。

3、文件领用人在收到文件和资料时，应在文件发放的表格上登记签字。

4、在发放过程中，文件使用部门应及时撤出作废/失效文件。

5、当文件使用人的文件破损严重，影响使用时，应向文件发放部门办理更换手续，交回破损文件，补发新文件、编号不变，文件发放部门应将原破损文件收回处理。

6、文件使用人文件丢失后，应向文件发放部门办理补领手续，在补领申请时必须作出书面说明，文件发放部门在补发文件时应重新进行分发编号，并注明作废。

7、在用有效文件控制清单

项目部办公室负责编制管理性《有效文件控制清单》，项目工程部负责编制技术性《有效文件控制清单》，以识别和管理在用有效文件及现行修订状态。

8、文件和资料的更改

a.当文件和资料需要更改时，应由文件更改人或更改部门填写《文件和资料更改申请表》，说明更改的理由依据和更改内容，如更改涉及其它部门时，应重新会审。

b.文件更改原则上应由原审批人审批，当原审批人不在或需指定其它人员审批时，则该人应得到相应的授权书和文件审批所需的有关背景资料。

c.经更改审批的文件，由审批人填写《文件和资料更改通知单》，并发至有关部门。

d.文件持有人根据《文件和资料更改通知单》的指令，直接在文件的相应处进行更改，但应确保内容的正确、清晰，并将《文件更改通知单》附于文件后或收回原文件，并做好发放登记。

e.文件更改后，文件更改部门应将更改内容审批件存档备查。

f.文件更改应做好记录和标识。

9、作废的文件应加盖“作盖”印章，已作废、失效的文件应在文件的使用场合中撤出。

10、文件和资料的保管

a.文件和资料持有人应妥善保管好所用的文件资料，防止丢失、损坏，若损坏丢失应向主管领导报告，批准后按二。5和二。6办理。

b.文件资料的存档按公司档案管理办法规定办理。

c.文件管理人在调离岗位或存档时，必须移交全部文件，并作好文件移交记录。

11、文件和资料的使用控制

a.文件和资料需要时，由需要人填写《文件和资料复印审批表》，应经主管部门或部门负责人批准，规定复印的份数、编号，发放应做好记录和登记。

b.需要临时借阅文件的人员应填写《文件和资料借阅申请单》，经-文件管理部门负责人批准后方可借阅，借阅后必须及时归还，文件一般情况下不外借，如确需外借，需经主管领导批准。

12、记录

文件和资料发放登记表

文件和资料收到登记表

文件和资料更改申请表

文件和资料更改通知单

文件和资料复印审批表

文件和资料存档(移交)记录

文件和资料补领审批表

有效文件控制清单

文件和资料借阅申请单

基本建设财务管理规定 篇六

财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。

3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。

4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

5、配合公司内部审计。

根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

基本建设财务管理规定 篇七

一、项目会计职能与要求

1、项目主管会计隶属于集团财务部管理，应对项目的各类票据进行审核，对原始票据的合规性和合法性负责，重点关注票据的附件是否完整、发票是否合规、报销单据填写的是否规范等等。审核无误后，需在报销单据的会计主管栏签字确认。

2、项目主管会计应对已经复核无误的各类票据在金蝶K3中进行账务处理填制凭证；每月结账前，需对资金进行实地盘点，形成书面的盘点记录，随同报销单据递交集团财务部，盘点发现问题，要及时向财务汇报。重点关注：账实是否相符，是否存在长期白条抵库、是否存在帐外资金循环等等。发生的差异同资金管理员一同查明原因，形成书面的报告和处理建议，提交项目经理审批签字，随同票据一起交由集团，经集团领导同意后，方可进行账务处理。

3、项目主管会计应在正式开工前，对项目所在区域的税收政策、税率情况进行咨询，做好税务环境的维护，结算时负责到税务局代-开-发-票。平时同甲方财务人员搞好关系，做好结算流程及税务等方面上的联系与沟通，保证每月的结算手续在甲方财务能够尽快处理，工程款项及早拨付。

4、项目主管会计应对分管项目的收入进行合理的确认，采取谨慎性原则。如果每月经营的报量甲方能够批复，则按照甲方批复的工程额确认收入；如果每月经营提交甲方的报量单没有得到批复，相关收入则需要根据甲方的实际付款金额，按收付实现制的原则确认收入。

5、审核项目资金管理员的日常报销流水账，并对项目备用金银行卡利息情况进行核对，并及时(至少每季度)做账务处理。

6、监督项目对废旧物资的处理情况，按集团物资部有关管理规定处理，确实已属于报废，且不易转运的，经集团有关领导批准后方可出售。出售款项及时做账务处理，并及时将款项转入集团账户，不得资金账外循环或项目私设小金库。特殊情况，可经集团财务部同意补充相关手续并做相应账务处理后，作为项目备用金。

7、项目其他业务收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，项目会计要保证款项及时开具收据入账，并将款项转入集团账户，不得坐支现金。特殊情况，可经集团财务部同意补充相关手续并做相应账务处理后，作为项目备用金。

8、项目主管会计应及时总结分管项目内部控制流程、核算体系及财务管理方面的缺陷和不足，有针对的提出解决方案，并及时向集团财务部反馈，以期及时找到解决方案。

二、项目资金管理员职能及要求

1、负责项目的资金收支和管理。严格按照集团财务报销管理制度进行款项收支。每笔收款业务，均要开具收据，并注明收款原因，按照收支两条线原则，及时将收款情况交回集团总部。给甲方开收据回款时，所开收据的“客户联”交给甲方，“记账联”给集团财务部，“存根联”留存在收据册上。收据册需保管完好，用完一本后交集团财务部出纳处登记核销。付款环节保证无审批不付款的原则，严禁帐外资金循环，不得长期白条抵库(即借款单、手写借条期限超过一个月，仍在充抵现金库存)。超期白条一定要随同票据报销交集团财务部做账处理。

2、项目资金管理员，按集团财务部要求，根据资金收支情况，建立现金日记账，要求日清日结，账实相符。每日工作终了前根据当天发生的业务情况填报资金日报表，并于次日早上，及时发送给项目经理、项目会计。当月现金日记账和现金汇总对账表，随当月项目报销票据一起寄到集团财务部，并在相应位置签字确认。

3、项目涉及银行承兑汇票的，要建立书面的备查登记簿，详细注明取得票据的日期，出票人名称，票据金额，承兑票号，领取日期、领取人签字等相关信息。

4、项目“备用金银行卡”月底打印流水单，相关利息收入用笔标出，同时开具收据注明是利息收入，交项目会计做账。项目未设会计的，将流水利息记到日记账中收入一栏，同时开具收据随流水单一起上缴集团财务部，确认利息收入。

5、资金管理员需及时核对现金收支情况，尤其是对收款或罚款业务，均要开具收据，并在现金日记账中列明，及时上缴集团财务部，不得坐支现金，不得私设小金库或账外循环资金。

6、资金管理员需按集团财务报销管理制度规定，对项目票据进行审核、报销。具体报销流程图如下：

三、项目资金管理员付款环节及日常工作要求

1、挂账后支付货款或分包款对象是公司的情况

需出具加盖公司财务专用章的正规收据，同时出具对经办人的授权委托书(加盖公章或合同专用章)和身份证复印件(二代身份证的正反面复印在一张纸上)。收据上要列明我公司全称、付款方式(现金、转账支票、电汇或承兑等，其中支付转账支票或承兑时，均需注明号码)、付款金额、付款事由(请表述准确，如__项目20__年1月份分包款)、经办人签字、出纳签字。以上财务专用章、公章上的公司全称应与开来发票上加盖的发票专用章名称一致。通过公司账户或个人卡汇款的，需将汇款底单打印出来随收据一起报销递交财务部。

2、支付货款或分包款对象是个人的情况

将款项支付给合同指定代理人的需提供身份证复印件(二代身份证的正反面复印在一张纸上)，并在复印件上签署收款事项，签字按手印，收条上需列明事项同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，还需提供合同签订人出具的授权委托书，并签字按手印。 通过公司账户或个人卡汇款的，需将汇款底单打印出来随收据一起报销递交财务部。

3、日常小额采购情况

原则上见发票才付款。报销人确实不能取得发票的，应凭收据报销，金额超过10000元不能取得发票的，需事先征得财务同意后，才付款。收据上应有收款单位财务专用章，收据上要注明收款事由及计算依据，凭收条付款。

4、白条报销情况

即无发票又无单位盖章收据的，仅有收款人签字打条即为白条。白条款项原则上由出纳当面付给收款人。若公司经办人凭白条报销的，白条上须注明具体付款事由，并有收款人、两个以上公司经办人签字证明的，才可以办理报销付款。

5、严格执行备用金借款额度

采购人员日常采购借款原则上不得超过5000元。超过备用金额度的采购事项，除特殊情况，一律改由项目财务人员进行转账支付。

6、建立分包队伍付款台账

对每一笔付款，保证让分包队伍均在统一的收款收据上签字。并配合集团财务，做好付款备查表。

7、交接事项

项目资金管理员人员交接需及时通知集团财务部，将电子版资金

交接表发邮件给集团财务部副部长，待集团财务部将交接表上列示事项与账面核对无误并反馈确认电子邮件后，视为交接数据准确无误，否则资金缺失风险由资金接收人承担。项目人员离职，资金管理员要核对离职人员欠款情况及由离职人报销的押金情况等，报项目经理后，项目经理方可批准离职人离开项目。

四、项目机械费用管理流程

项目机械及设备管理，参照集团物资部有关制度执行。细节流程如下：

1、外租吊车等大型机械，要求项目设立调度，进行现场监督和计时。属于包月的，租赁合同须报集团物资部和财务部备案；不属于包月情况的(如按小时计费)，机械使用完毕后，按照实际劳务使用情况填写派车单，注明用车日期，租用机械类型和吨位，使用时间和用途，计费单价等信息，并经调度人员和租车方签字后生效。

2、派车单一式三联，按顺序编号，一联调度留存备查；一联每日工作终了后由调度提交会计；一联交给出租方，做为日后同我方对账付款的依据。对账付款时会计应要求出租方提供所保存的派车单，并同自己手中留存的联次进行比对，计时等各项信息核对无误后，收回出租方的派车单，形成书面的对账说明并提请项目经理审核，以确定本次支付的金额。如实际付款金额小于对账金额，需在对账单上书面注明实际付款的金额。

分包合同，应在项目会计或资金管理员处留存一份备查。

1、项目会计按照分包合同的签订人挂账应付，分包队日常借款原则上要求分包合同签订人填写收据并签字，若合同签定人不常驻项目，要求出具委托证明(含双方身份证复印件及签章)，后可办理。日常借款，冲销该分包队的应付款项。

2、每月应根据经营核定并签发的施工队工程进度单或结算单和日常记录的施工队付款、借款、物资领用、各类罚款、临建扣款、保险扣款等确定每个队伍支付金额并经项目经理审核后，可办理相关手续。

3、项目技术员或相关负责人对分包队开具罚款单，罚款单一式三联，按顺序编号，一联开具人留存备查；一联每日工作终了后提交项目会计或项目资金管理员；一联交给分包方，做为日后同我方对账付款的依据。

4、做好分包队伍应付账款备查账，分包付款备查账保证每一个分包队伍一张EXCEL表，每月按财务要求上报，分包队撤离或工程结算时，将此表汇总打印，并与日常收据及相关附件一并整理，做到每个分包队，单独建档案。档案除包括付款收据(存根联)、相关附件复印件或原件外，还应有进度审批单、结算单等。

5、分包款发放时严格要求分包合同签订人签章支取；对于合同中规定要求提供发票或承兑结算的，收到发票后签章支取或经财务部主管领导确认，扣除相应税款及贴息后支取。

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