企业内部控制制度【优秀4篇】

在当今社会生活中，制度的使用频率逐渐增多，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。到底应如何拟定制度呢？虎知道为朋友们整理了4篇《企业内部控制制度》，如果对您有一些参考与帮助，请分享给最好的朋友。

企业内控制度 篇一

恒泰长财证券有限责任公司（以下简称“恒泰长财”）作为广东精艺金属股份有限公司（以下简称“精艺股份”或“公司”）持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规则》（20xx年修订）、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》（20xx年修订）、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规范性文件的规定，对精艺股份《20xx年度内部控制评价报告》及《内部控制规则落实自查表》有关内容进行了审慎核查，具体情况如下：

一、保荐机构进行的核查工作

恒泰长财指派担任精艺股份持续督导工作的保荐代表人就精艺股份内部控制制度的制定和运行情况等有关事项与精艺股份董事、监事、高级管理人员以及内部审计部等相关部门进行了沟通，查阅了精艺股份股东大会、董事会、监事会、董事会各专门委员会会议的相关资料、公司章程、三会议事规则、投资者管理制度、信息披露制度等相关文件以及其他相关内部控制制度、业务管理规则等，从公司内部控制环境、内部控制制度建设、内部控制实施情况等多方面对公司内部控制制度的完整性、合理性和有效性进行了核查，并对精艺股份《20xx年度内部控制评价报告》及《内部控制规则落实自查表》进行了逐项核查。

二、公司内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准

日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、公司内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1、纳入评价的主要单位包括：广东精艺金属股份有限公司、佛山市顺德区精艺万希铜业有限公司、广东精艺销售有限公司、芜湖精艺铜业有限公司、飞鸿国际发展有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99.51%。

2、纳入评价范围的主要业务和事项有：组织架构、企业文化，人力资源、制度建设、资金活动、资产管理、销售管理、财务报告、信息披露管理、子公司管理、关联交易、对外担保、期货套保、风险投资等业务。

（1）组织架构

公司建立了以股东大会、董事会、监事会和经营管理层为主体、规范运作的法人治理结构，根据公司战略规划设置了与公司生产经营和规模相适应的组织职能机构和二级产业管理模式，建立了相应的授权、检查和逐级负责制度，贯彻了不兼容职务相互分离的原则，形成了相互制衡机制，保证了董事会及经营管理层指令的贯彻执行，保障了公司运营的规范有序运行。

（2）企业文化

随着经营形式的变化，公司以“为员工提供适合培育才智发现的多元化、包容的环境，创造并传递创新知识，建立可持续发展的创新型多元化产业集团”为企业愿望，秉承“尊重知识、认同价值、责任分清、利益共享”的核心价值观，坚持以人为本，科学发展，实现了公司持续、稳健、和谐发展。

（3）人力资源

公司建立和实施了较科学的聘用、培训、教育、考核、奖惩、晋升、淘汰等人事管理制度，对人员引进、劳动合同订立、考勤管理、薪酬结构、绩效奖惩等各个环节进行规范，形成了有效的激励机制。

（4）制度建设

为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，结合公司实际情况及需要，20xx年度公司制定了《风险投资管理制度》、《股东大会网络投票实施细则》、《限制性股票激励计划实施考核管理办法》，进一步修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》等内部控制管理制度。

（5）资金活动

针对资金管理工作，公司及各重要业务子公司均建立了完善的管理制度，包括资金使用审批、对外投资、货币资金管理等方面。公司严格按照相关管理制度做好资金管理工作，确保公司资金使用符合合理性、效率性、安全性的原则，确保为公司发展提供充足的资金支持。

（6）资产管理

公司制定了较为完善的《固定资产管理制度》，对公司固定资产的购置、登记、管理、处置以及相关财务核算进行了明确规定。公司对固定资产进行严格的登记、管理及记录，严格控制固定资产的日常管理和维护，保护固定资产安全。

（7）销售业务

各销售机构在管理层的指导下，对行业和市场进行深入的研究和预测，在此基础上，按照公司项目发展战略和总体运营目标，制定、调整销售计划和销售策略，确保销售业务的顺利进行。

（8）财务报告

公司财务部门直接负责编制公司财务报告，严格按照国家会计政策等法律法规和公司相关内控制度的规定完成工作，确保公司财务报告真实、准确、完整。

针对公司年度财务报告，公司按照规定聘请会计师事务所进行审计，并在审计基础上由会计师事务所出具审计报告，保证公司财务报告不存在重大差错。同时，对于财务报告的信息披露工作，按照公司信息披露管理的制度执行，在此过程中对相关内幕信息知情人进行及时的登记监督，保证公司财务信息不会提前泄露。

（9）信息披露

公司根据《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等规定，并结合自身实际情况制定了《信息披露管理办法》、

《投资者关系管理办法》、《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《独立董事年度报告工作制度》等制度规定，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息的及时、有效。利用EAS、ERP系统、内部局域网等现代化信息平台，使得各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。

（10）子公司管理

为加强子公司的管理，确保子公司规范、高效、有序的运作，促进子公司健康发展，提升公司整体资产运营质量，维护公司和投资者的合法权益，根据我国《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件及公司《章程》等的有关规定，结合公司实际情况，制定了《子公司管理制度》。截止20xx年12月31日，公司共有四家全资子公司。按制度要求，公司主要通过向各控股子公司及参股公司委派董事、监事、高级管理人员，加强对其财务工作监督，重大信息沟通和日常工作监管等方式对控股子公司及参股公司进行监控，上述控股子公司不存在违反法律法规的情形。

企业内控制度 篇二

一、内部控制概述

内部控制是指为了保证企业业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。内部控制的目标包括:

（1）保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用；

（2）保证会计信息及其他各种管理信息的可靠和及时提供；

（3）保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行；

（4）尽量压缩、控制成本、费用，减少不必要的成本、费用，以求企业达到更大的盈利目标；

（5）预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端，及时、准确地制定和采取纠正措施；

（6）保证企业各项生产和经营活动有序有效地进行。

内部控制是现代企业管理的重要手段。完善企业内部控制制度，保证会计信息质量，对于完善公司治理结构和信息披露制度，保护投资者合法权益，保证资本市场有效运行，均有着非常重要的意义。

二、现行企业内部控制中存在的主要问题

（一）对内部控制认识不足

目前一些企业特别是某些国有企业对内部控制的认识存在两种倾向值得注意:一是一部分人习惯于甚至满足于传统的经营管理方式，认为只要能够规范化操作就行了，不必考虑是否先进；二是虽然意识到改革的必要性，但是容易片面强调改革组织结构的重要性，忽视了控制方式的跟进和强化；这就使企业的改革同微观治理机制相脱离。

（二）产权关系不明

在我国现阶段，公司的法人治理结构不够完善，甚至是有形无实，尤其体现在董事会这一重要机构没有发挥应有的职能。有不少国有企业在改革过程中，一味地“放权让利”，致使原厂长负责制的领导班子现在既是经理层又进入董事会，董事会成员和经理成员高度重叠，致使国有企业产权主体缺位、权责不清，内部控制的受益主体模糊。这种责权不分的公司治理结构，导致所有者对经营者不能实施控制，作为代表公司股东的控制主体（董事会）也就形同虚设。

（三）监督机制不健全

目前有很多企业监督评审主要依靠内审部门来实现，而有些企业的内审部门隶属于财务部门，与财务部同属一人领导，内部审计在形式上缺乏应有的独立性。另外，在内审的职能上，很多企业的内部审计工作仅仅是审核会计账目，而在内部稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率等方面，却未能充分发挥应有的作用。

企业内部控制制度 篇三

【摘 要】近两年来，随着国有企业的不断发展，其内部控制也面临着许多的问题，如何做好我国国有企业内部控制成为了现今人们关注的主要问题，本文就国有企业内部控制制度进行了相应的探讨。

【关键词】国有企业内部控制制度 探讨

内部控制制度的构建和完善关系着整个企业的生存和发展，也是现代企业进行管理的一种必不可少的手段，因此，做好企业内部控制制度的建立与完善，对保证企业的会计信息、防范舞弊和提高企业资本的再生能力具有较大推动的作用，本文分析了企业内部控制制度的含义与作用，并提出了建立与完善国有企业内部控制制度的对策。

一、企业内部控制制度的含义与作用企业内部控制制度主要是由企业的董事会、监事会、经理层和全体员工来实施，以此达到控制目标。内部控制制度按照控制的目的不同，主要分为会计控制和管理控制两个方面，会计控制主要是以提高企业经济效益和工作效率为主要目标的，管理控制主要是以保护企业的财产物资，提高会计信息的真实性为目标的。随着我国市场经济的不断发展，内部控制作为企业自我制约和自我调节的有效机制，在企业中占有至关重要的作用，也是企业经营成败的关键因素，建立和完善企业内部控制制度对防范企业经营风险，提高会计信息的真实性和促进企业的发展具有至关重要的作用。

二、国有企业内部控制制度的建立与完善对策１.

培养全体员工的内控意识。内部控制制度的制定和执行离不开企业全体员工的配合和支持，因此，作为国有企业的管理者应该加强员工对内部控制制度的认识，使他们具备内控的意识。在内部控制制度制定的过程中，除了要有董事会和管理者参与，还应该让员工参与进来，只有员工才最清楚在一线工作中遇到的问题，以此来为内部控制制度的建立提供有效的依据。除此之外，作为内部控制人员在对国有企业各个部门进行考核的时候，要注重考核部门内员工对内部制度的了解程度，使他们了解内部空中制度的重要性，在此基础上配合内部控制员工做好工作。由此可见，只有国有企业内部的员工了解内控，养成时刻注意，做好细节，各部门之间做好衔接工作，只有这样才可以在问题发生的时候及时解决问题，从而达到国有企业内部控制的目的。

２、

切实加强考核、监督、制约机制。在国有企业内部控制制度建设中，应该根据内部控制的要求，切实加强考核、监督和制约机制，做到不相容职务相分离的原则，由相对独立的'人员来实施，以此来发挥企业内部控制的作用。不相容职务相分离的原则主要是指两个人无意识的同犯一个问题的可能性很小，但是一个人舞弊的可能性却大于两个人，做好国有企业内部控制，可以做到加强考核、监督、制约的目的，以此来提高会计信息的真实性，防止舞弊情况的发生，极大程度的促进了国有企业的健康发展。

３、

在企业内部控制的监督上，重视对“内部人”的监督。国有企业在内部控制制度建立中，在企业内部控制的监督上面，应该重视对“内部人”的监督，企业是否能够健康发展下去，关键在于对人的控制。作为国有企业应该首先建立企业重大决策机体审批的制度，杜绝一把手的情况，并且建立相互牵制制度，防止部门由于权力过大出现集体舞弊的情况。除此之外，要做好对企业内部关键岗位管理人的监督控制制度的建立，实行岗位轮岗和定期稽查，只有这样才可以在极大程度上杜绝国有企业内部人员出现利用职务谋利的情况，从而有效的健全企业内控制度的完善。

４、

将内部控制制度与奖惩制度结合在一起。作为国有企业在内部控制制度实施的过程中，利用内部控制制度与奖惩制度结合在一起，不但可以提高员工工作的积极性，还可以极大程度的检查和制约员工的行为，杜绝舞弊情况的发生。作为内部控制人员，应该定期对各部门的数据进行收集和整理，分析各部门执行的情况，并且通过相应的评价标准进行打分，对于表现优异的部门，应该给予相应的奖励，对于没有按时完成任务的部门和出现本该避免的问题的时候应该给予惩罚。通过内部控制制度与奖惩制度相结合的方式，不但可以使国有企业各部门按时完成本职工作，还可以在员工面前树立威信，从而提高国有企业内部控制制度的实施效率。

三、结语综上所述，想要做好国有企业内部控制制度的建立和完善，首先应该培养全体员工的内控意识，切实加强考核、监督、制约机制，并且在企业内部控制的监督上，重视对“内部人”的监督，杜绝国有企业内部人员出现利用职务谋利的情况。除此之外，作为国有企业在内部控制制度实施中还应该将内控控制与奖惩制度有效的结合在一起，提高国有企业内部控制制度的实施效率，有效的规范企业内部的会计行为，使会计的信息具备真实性，杜绝舞弊情况的发生，从而促进国有企业稳定健康的发展下去。

参考文献：

［１］邢红维．我国企业内部控制存在问题及改进建议［Ｊ］．会计师，２０１０，（１２）。

［２］赵晓玲．当前企业内部控制建设中存在的问题、原因及其对策［Ｊ］．科技经济市场，２０１０，（０５）。

［３］刘衡．关于我国企业内部控制建设的探索与思考［Ｊ］．河北省社会主义学院学报，２００９，（０３）。

［４］陈建杰．对我国现行企业内部控制建设的建议［Ｊ］．经济师，２００７，（０８）

企业内控制度 篇四

摘要：在经济全球化的新形势下，我国加大了金融体制改革的力度，金融企业所涉及的业务范围也越来越广，同时其面对的各种风险也越来越多，因此建立行之有效的内部控制制度成为金融企业的话题之一。完善的内控体系不仅可以优化金融企业内部的各项业务和工作流程，它对于我国市场经济的发展有着极为重要的意义，但目前我国金融企业在实行内控制度时仍然存在较多问题，本文在此背景下详细阐述了金融企业内部控制的现状及改进措施。

关键词：金融企业；内控制度；现状；措施

一、金融企业内部控制简介

（一）内控制度的含义

内部控制制度是金融企业进行自我完善、自我约束、自我评价和控制的一系列过程和措施的总称，其目的是保障企业内部各项业务的规范性，规避企业可能面对的风险，确保各项方针政策的落实以及实现各项经营管理目标。因此内部控制是金融企业得以发展的前提和基础。

（二）金融企业内部控制的主要构成要素

目前，我国大多数金融企业将内部控制分为五个构成部分，包括内控环境、风险评估、信息交流与反馈，控制活动以及监督管理，并且各部分之间有密切的联系。第一，内控环境对于金融企业进行内部控制的基础，主要包括相关领导人对于内控的重视程度，金融企业的经营方式和风格，企业内部的职责分工，金融企业外部的监管，国家相关法律法规以及相关政策等。第二，金融企业的风险评估是制定战略决策和发展方向的关键，由于金融企业在进行经营管理时总会有各种不确定性造成风险，能否及时发现风险并采取相应的预控措施决定了金融企业之后的发展能否平稳进行，因此金融企业必须将风险评估置于内控的关键地位。第三，信息的交流与反馈可以提高企业员工对于内控制度的支持程度，信息主要有金融企业日常经营管理情况，财务支出与收入情况，是否符合法律规范等。第四，控制活动处于金融企业内控的核心地位，它规定了内控的具体活动过程，主要包括对于企业方针和政策的制定，执行以及监督管理，并且要及时发现在审批、核算、资产管理等日常业务中的问题，并监督其进行改进。第五，监督管理是内控中最高层次要求，通常包括企业高管、董事会和监事会对于金融企业内部的监督管理，同时也包括国家相关监管机关的外部监督管理，要求企业各项工作和资产的合法性，评估风险和制度的实施情况。

二、我国金融企业内控制度现状

我国金融企业内部控制体系的构建起步较晚，1997年中国人民银行首次颁布关于这方面相关的政策法规，同时相关的监督管理机构也相应的提出多条规章制度，自此以后，我国金融企业也逐渐加大对于内部控制的重视。近几年由于受美国金融危机的影响，各金融机构更加频繁地制定相关的风险方法措施和内控制度，对于企业的发展起了一定的保护作用，但是在进行内控的过程中不可避免仍然存在一些问题，下面逐条分析我国金融企业目前内控的现状。

（一）我国金融企业的内控环境相对较差

金融企业的内控环境可以简单地描述为可以影响到企业制定政策的相关因素，良好的内控环境不仅对于企业的发展产生重要作用，同时也会提高企业员工的内控意识，从而对于金融企业各项制度的落实情况产生重要影响。目前，我国的很多金融企业缺乏能够支持企业发展的内控环境，使得企业的管理能力较差，管理不科学，管理层级设置缺乏合理性，法人治理结构不健全等问题。

（二）缺乏相关的风险评估意识

由于金融企业在市场中会遇到各式各样的风险，因此进行有效的风险评估就显得尤为重要，但是我国金融企业往往忽视金融风险评估的重要性。首先，我国金融企业对于企业自身的发展状况较为重视，并没有充分了解现阶段我国金融市场面对的问题及形势，很多金融企业在制定内控制度的时候，缺乏与企业经营管理的协调性，管理的切入点也没有侧重风险防范。其次，某些金融企业往往过于自信，在进行各项金融活动时太过重视自己所拥有的优势，而忽视对于自身缺点和不足的改进，这样会增大金融企业自身面临的风险。再次，我国金融企业对于内控还相对缺乏经验，因此在对于突发事件和风险的应变能力较弱，企业内部也没有制定有效的风险管理措施，对于风险的防范能力较差。更为严重的是如果金融企业在风险发生后仍不能及时发现和解决，这必将严重影响到之后业务的开展，还有可能会使企业面临的风险叠加，造成严重的金融危机。

（三）金融企业对于信息交流和反馈能力不足

我国金融企业对于信息交流和反馈的工作重视程度不高，经常出现信息延期处理，导致各种问题的堆积。由于部分企业对于信息之间的相关性分析不够，虽然对于信息方面提出了很多意见并制定了相关的制度，但是制度规范的范围比较狭窄，在制定政策和制度时考虑不周或者缺乏理论验证，容易导致与真实情况出现偏差，从而产生信息的不对称或者无效信息，这对于信息的维护和建立产生安全性威胁，如果利用这些信息进行内部控制将会使得内控缺乏合理性，效果不好甚至产生不利效果。以上问题都会使金融企业无法制定出符合企业发展状况的内控制度，不利于企业的经营管理。

（四）控制活动力度不够

我国部分金融企业对于控制活动的执行力度不够，或者根本不进行任何控制活动，使得内控形同虚设。在很多金融企业中，对于所制定的政策落实情况较差，同时也没有专门的负责人去考核和监督，使得工作人员缺乏重视程度，控制意识淡薄，很多活动都只是形式主义，并没有起到相应的作用。比如金融企业的授权和批准不够严格，责任分配模糊，没有正确的安全措施等等。比如，曾经在中国银行发生的挪用3000万公款的事件，就是因为银行对于自身的控制力度不够强，虽然近几年这种现象有所改善，但是非法挪用公款的现象仍然频频发生。金融企业的资金流转、资金控制、资金运转过程的监控，是金融企业管理的重中之重，也是金融企业成败兴衰的命脉！

（五）没有严格的监督管理机制

金融企业就其本身来说就属于风险行业，其监督和管理较其他普通企业更加重要。近年来，由于受到金融危机的影响，我国大部分的企业也投入了一定的资源来执行监督管理职能，包括内审工作、核算和稽查、监督管理等等，虽然所进行的监管工作很多，但是仍然会出现很多问题，对于原有的监管体系提出了质疑。出现以上现象的主要原因是金融企业工作重点出现偏差，忽视了风险发生前的评估，仅仅进行事后的分析，监管工作范围广泛，总有疏漏之处，同时金融企业的监管方法落后，这些都会导致监管工作的不到位。

三、针对以上问题的改进措施

（一）金融企业要构建良好的内控环境

由于内控环境的基础作用，金融企业如果想进行有效的内部控制，必须首先构建良好的内控环境，以下主要从企业内部的管理层级和人力与实务两方面叙述如何完善内控环境。提高管理层级的合理性。金融企业的内部管理层级是企业进行管理的前提，是进行内控的重要载体。科学的管理层级应该有明确的权责利分配，对于企业内部的各个岗位和部门的责任进行详细规定，尽量将企业的每项工作落实到个人，便于企业在发生问题时查明原因。明晰各个部门之间的联系和隶属关系，有利于企业对自身信息进行有效管理，同时对于企业内部形成相互制衡有促进作用，促进金融企业工作效率和工作能力的提升。健全人力及实务相关政策。金融企业各种工作的核心是人，企业应该坚持以人为本，健全企业自身的人力资源政策，从人员录用、培训等一系列工作中提高工作人员的专业素质。金融企业的人力和实务是企业内部环境的重要组成部分，对于其他因素有重要影响，因此，金融企业应该提高人力的利用效率。同时，金融企业也应该完善责任分配制度，增加企业决策的合理性和透明性，完善董事会、监事会和经理层三权分立的制度，形成良好的委托代理关系。

（二）重视对于风险的评估工作

面对日趋激烈的金融竞争，市场中充斥着各式各样的不确定因素，金融企业稍有不慎都会使得企业面临各种风险的威胁，对于我国上市的金融企业，这样的问题就更为严重。针对这种情况，金融企业应该设定一定的发展战略和目标，使之与现阶段的风险因素相协调，即将企业经营目标的确定作为评估风险的前提。金融企业在进行风险识别和评估时，要设立专门的风险评估部门，要尽量做到各方面的全面评估，发现较为深层次的潜在风险，制定切实可行的评估方案，对于风险要反复和连续的进行识别，尽量做到动态跟踪。同时，评估部门要大量的收集市场和企业的信息及资料，了解目前所处的市场环境，使得企业所制定的政策能够与时俱进，提高金融企业对于风险的敏感度，降低企业发生风险的可能性。

（三）及时进行信息的交流与沟通

金融企业在进行各项业务的办理时，必须要善于识别各类信息，只有得到有效的信息，才能进一步的采取内控制度。金融企业的相关部门需要设立专门的信息处理系统，对于企业内部和外部的信息进行清晰的分类，保证信息的安全性和准确性，比如企业内部的`财务信息、客户信息或企业外部的市场需求信息、市场环境信息等。企业应该尽最大可能收集来自各方面的信息，做好信息的储备工作，以方便之后的信息交流和沟通。信息系统可以有效解决信息不对称的情况，减少逆向选择和道德风险的发生，对于企业完善自身的薄弱环节，提高自身的经济效益有很大的促进作用，同时也减少了企业面临的不确定性，增加风险防范的效果。

（四）严格制定和落实企业的各项控制活动

控制活动简单来说就是保证各项指令得以实现的活动，其存在于金融企业日常经营管理的方方面面，贯穿于整个的管理线条中，贯穿于整个的资金流转过程中，因此控制活动的落实情况会直接影响到内控的效果。金融企业在制定各项控制活动时，要主次分明，有一定的针对性。由于各个金融企业的规模和面临的风险大小不同，其所制定的控制活动也不尽相同，企业要结合自身的内部发展状况和外部环境来制定具有可行性的控制活动。在制定控制活动时要综合考虑其成本和收益以及是否具有时间价值，尽量提高企业的利润率，也要考虑到企业工作人员对于控制活动的适应性，不能盲目和急于求成。企业也可以对于各项控制活动进行分段处理，从易到难，逐渐完成企业的内控目标。

（五）建立内外呼应的监管体系

金融企业应该利用企业外部的约束力量，增强对于自身的要求，同时要完善自身内部的监督和管理，形成内外联动的监督机制。对于外部监督无法深入的细节进行实时监控，提高监管部门的权威性，这样才能更好地实现监督管理的功能，有效防止重大事故和风险的发生，有效进行金融企业的内部控制。比如中国平安提出的“集团控股，分业经营，分业监管，整体上市”的做法，在这种理念下，各个子公司有自己的内控和监督体系，并且与集团的监管部门构成双重监督体制，可以大大提高风险防范的能力。

四、结束语

金融企业的高风险性决定了企业内部控制的地位和重要性，企业应该及时发现相关风险，提高内控水平，以适应不断变化的新形势，这样才能提高企业的竞争力，实现长远发展。

参考文献：

[1]张悦。浅析金融企业内部控制的有效性[J]。财政监督：财会版，20xx（09）：69-70.

[2]赵淑静。基于互联网金融企业内部控制的风险管理对策研究[J]。时代金融旬刊，20xx（24）:94.

[3]梁理韫。浅谈金融企业的内部控制与风险管理[J]。中国经贸，20xx（24）：87-87.

读书破万卷下笔如有神，以上就是虎知道为大家带来的4篇《企业内部控制制度》，希望可以对您的写作有一定的参考作用。