2022个人养老金新政十问十答

11月4日，个人养老金相关的配套文件已全部发布，标志着个人养老金制度正式落地，我国养老保障体系建设迈入新的发展阶段。下面是小编整理的关于个人养老金新政十问十答的内容，欢迎阅读借鉴!

个人养老金新政十问十答

问：此次重磅文件出台有何意义?

孙博：此前政策发布了顶层规划，这次一系列文件相当于执行方案，从“是什么”到“怎么做”，标志着个人养老金制度真正落地。

问：从短期和长期两个角度，您认为会对资本市场和个人养老产生何种影响?

孙博：短期内，因为制度刚建立，社会认知度有限，覆盖人数规模不会太大，估计每年增长千亿体量，但参考国外养老金市场，增速将呈现前慢后快的态势。从长期来看，因为个人养老金存续时间较长，有助于机构投资者进行长线投资、价值投资，有助于资本市场平稳健康发展。

问：个人养老金账户和个人养老金资金账户两个账户分别的作用是什么?

孙博：个人养老金资金账户是个人在银行开立的一个账户，可以通过银行柜台或者网上银行开设，而个人养老金账户，可以理解为一个后台的详细记录台账，记录缴费信息、资产信息、交易信息等等。我们在开立银行资金账户的时候，在人社部的信息平台上就会自动生成一个个人养老金账户，不需要我们专门的操作。

问：账户里的钱可以买什么?

孙博：每年上限12000元，这笔资金可以用来投资符合政策要求的金融产品，比如个人养老储蓄、个人养老金理财产品、个人养老金保险产品、个人养老金公募基金产品。

问：以上几类金融产品的区别是什么?分别适合什么样的投资者?

孙博：主要可以分为三类：注重保障的商业养老保险产品;重在保值的养老专项储蓄;以稳健的增值为主的投资类的产品，包括银行理财产品和公募基金。个人要根据不同的年龄段、不同的风险承受能力以及不同资金的使用期限，选择风险和收益相匹配的产品。

问：可以一个账户买多种产品吗?中间可以换产品吗?

孙博：当然可以，还有一个细节值得关注，如果在同一机构进行不同产品的转换，可直接更换，节省时间也减少申赎费用。

问：对个人养老金缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入实际税负由7.5%降为3%。意味着什么?

孙博：个人养老金税收优惠是一个很大的政策红利，3%已经是目前个人所得税里面最低的一档，只要参加了都能获得税收优惠。

问：对普通投资者有什么实质性的影响?

孙博：纳入个人养老金的投资产品要采取比普通投资更加优惠的费率，这是一个实实在在的好处;专门的账户能起到专款专用的目的，更好地实现匹配养老需求的长期投资，获得较好的长期回报。

问：您如何理解养老?除了攒钱，“科学养老”还包含哪些维度?

孙博：幸福的晚年生活要做全方位的准备，攒养老钱是基础，还有其他三方面：

一是身体准备，高质量的老年生活离不开健康的身体作为基础;

二是能力储备，主要指的是学习的能力，跟上社会发展的速度;

三是心理准备，要接受中老年转换过程中人生角色发生的变化，以更加积极的心态迎接老年生活。

个人养老金制度的五大亮点

亮点一：从“预防性储蓄”到“资产跨周期优化配置”

对于个人养老模式而言，如果说养老预防性储蓄被称为“支付给未来的自己”，参与个人养老金制度就是“投资给未来的自己”。

个人养老金制度，不仅仅是建立一个具备储蓄功能的账户，更重要的是通过制度安排和税收优惠政策，鼓励居民在基本养老保险基础上，投资于运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的金融产品，力求分享经济增长的财富效应，实现养老金长期保值增值，从而缓解退休后经济压力，提高未来老年收入水平和生活质量，最终实现个人、家庭金融资产的跨周期优化配置。

亮点二：个人独立专属账户

参与人将在指定银行开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，用于缴费、支付等，并市场化封闭运作。缴费完全由参与人个人承担，实行完全积累。确保储备养老金“不可替代”、“专款专用”，避免其他当期消费侵蚀计划中的养老储备，透支了养老的未来。

亮点三：税收优惠

2022年11月4日，财政部、税务总局联合发布《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》，明确自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除;在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税;在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

亮点四：丰富多样的投资选择

个人养老金制度列出了一张比较完备的资金投资范围“清单”，账户资金可用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品。11月4日，《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定》进一步放开了可投基金产品的类型：可投资于最近4个季度末规模不低于5000万元或者上一季度末规模不低于2亿元的养老目标基金;或者投资风格稳定、投资策略清晰、运作合规稳健且适合个人养老金长期投资的股票基金、混合基金、债券基金、基金中基金和中国证监会规定的其他基金。个人养老金基金名录由中国证监会确定，每季度通过中国证监会网站、基金业协会网站、基金行业平台等向社会发布，投资者可随时查看。

亮点五：市场化运作鼓励充分竞争

政府政策支持、个人自愿、市场化运营是个人养老金制度的最鲜明特征，银行、保险、基金等各类金融机构都将参与到其市场化运作过程中。在需求端，个人养老金账户内资金可购买的金融产品，由参加人自愿参加、自主选择;在供给端，有多类金融机构参与、多种金融产品供给，可见推动开放有序竞争的政策取向清晰、明确。这样的制度设计可促进市场充分竞争，激励相关机构提升运作效率和管理能力，提供更加优质的个人养老金金融服务。

个人养老金各项政策框架落地后，养老理财、养老储蓄产品将渐次铺开，中国多层次、多支柱养老保险体系建设正在翻开崭新的一页!

个人养老金是什么

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的公募基金、理财产品、商业养老保险、储蓄存款等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。

为什么需要个人养老金

由于每个人收入与生活水平不同，未来养老所需资金存在较大差异。对于未来养老资金需求的计算，目前在国际上广泛运用的有“70%养老金替代率法”：

个人每年的养老金要达到退休前年收入的70%，才能较好的满足养老需求。

从我国情况来看，“五险一金”中的养老保险其实已帮助大家完成了养老金替代率的一部分。我国人力资源与社会保障部数据显示，2021年我国城镇职工的养老金平均替代率为40.2%，因此对于多数人来说，想要达到70%的水平，还需依靠个人养老金投资或企业职工养老保险等。

从海外英国养老保险制度来看，英国国家养老金也仅仅满足退休后最低生活需要，还需凭借私人养老金、职业养老金和个人储蓄养老金计划等作为支撑。

因此，想要颐享退休生活，个人还需早做规划，通过基金理财等多样化手段进行个人养老金投资。

个人养老金 缴纳额度上限是多少？

参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。缴纳额度上限并非一成不变，人社部、财政部根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素也会适时调整缴费额度上限。

个人养老金 如何领取？

个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金：(1)达到领取基本养老金年龄;(2)完全丧失劳动能力;(3)出国(境)定居;(4)国家规定的其他情形。